Abfindung versteuern: So sparen Sie mit der Fünftelregelung
Eine Abfindung ist steuerpflichtig — aber mit der Fünftelregelung können Sie die Steuerlast erheblich senken. Wir erklären, wie es funktioniert und was Sie beachten müssen.
Ist eine Abfindung steuerpflichtig?
Ja, eine Abfindung unterliegt der Einkommensteuer. Sie wird als außerordentliche Einkünfte nach § 34 EStG behandelt. Die gute Nachricht: Durch die Fünftelregelung können Sie die Steuerlast deutlich reduzieren.
Wichtig: Abfindungen sind sozialversicherungsfrei — es fallen keine Beiträge zur Renten-, Kranken-, Pflege- oder Arbeitslosenversicherung an.So funktioniert die Fünftelregelung
Die Fünftelregelung (§ 34 Abs. 1 EStG) glättet die Steuerprogression:
Rechenbeispiel
| Position | Ohne Fünftelregelung | Mit Fünftelregelung |
|---|---|---|
| Jahresgehalt | 50.000 € | 50.000 € |
| Abfindung | 30.000 € | 30.000 € |
| Zu versteuern | 80.000 € | 50.000 € + 6.000 € |
| Steuersatz auf Abfindung | ca. 42% | ca. 30% |
| Steuer auf Abfindung | ca. 12.600 € | ca. 9.000 € |
| Ersparnis | — | ca. 3.600 € |
Wann lohnt sich die Fünftelregelung besonders?
Die Fünftelregelung bringt die größte Ersparnis, wenn:
- Die Abfindung hoch ist im Verhältnis zum Jahreseinkommen
- Sie im Jahr der Abfindung wenig anderes Einkommen haben
- Sie in einem hohen Steuersatz liegen
Steueroptimierung: Weitere Tipps
1. Auszahlungszeitpunkt verschieben
Wenn möglich, lassen Sie die Abfindung in ein Jahr mit geringerem Einkommen fallen — zum Beispiel ins Folgejahr nach der Kündigung.
2. Abfindung in die Altersvorsorge einzahlen
Teile der Abfindung können steuerbegünstigt in eine betriebliche Altersvorsorge eingezahlt werden.
3. Werbungskosten geltend machen
Kosten für die Jobsuche (Bewerbungen, Umzug, Fortbildung) mindern das zu versteuernde Einkommen.
4. Steuerberater einschalten
Bei höheren Abfindungen lohnt sich professionelle Steuerberatung — die Ersparnis übersteigt die Kosten meist deutlich.
Fazit
Mit der richtigen Strategie können Sie bei einer Abfindung von 30.000 € leicht 3.000–5.000 € Steuern sparen. Planen Sie die Auszahlung strategisch und nutzen Sie die Fünftelregelung optimal.